Зайдя на официальный портал www.nalog.ru любой пользователь может пройти регистрацию и получить доступ к ЛК (личному кабинету налогоплательщика). Зачем необходима эта услуга:
- Получение полной информации о налогообложении, всех необходимых выписок и прочее.
- Подача жалобы на имя ФНС в максимально короткий срок.
- Удобная подача заявлений через интернет.
- Получение подробной информации о причинах возможной задолженности и ее сумме, возможной переплате.
- Выполнение всех финансовых обязательств онлайн.
- Выбор наиболее подходящей системы налогообложения.
- Мониторинг произведенных вами платежей через интернет.
- Составление бизнес-плана с учетом своей системы и прочее.
Как получить доступ
Входа в ЛК происходит любым удобным для вас способом, из приведенных ниже:
- Авторизация на портале, путем ввода своих логина и пароля. Их первоначальное получение происходит в любом офисе ФНС. Важно, для сохранения безопасности своих данных пароль следует заменить на более сложную комбинацию. Список документов, которые могут потребоваться:
- Паспорт.
- Свидетельство о регистрации ИП.
- ИНН.
- Электронная подпись налогоплательщика.
- Ключ и смарт-карта Ja Carta.
- Рутокен ЭЦП версии 2.0.
На портале ФНС можно скачать мобильное приложение для сотового телефона. Оно содержит такой же по размеру функционал, как и тот, что имеется на портале. Приложение доступно для платформы iOS и Android. Пользоваться им невероятно просто и удобно.
Регистрация ИП
На портале доступна функция регистрации ИП. Как это делается:
- Шаг первый – пройти процедуру первичной регистрации, авторизироваться.
- Шаг второй – собрать ряд документов:
- Копия/скан паспорта.
- Произвести оплату пошлины в размере 800 рублей, предоставить подтверждающую бумагу. Кстати, сделать это можно непосредственно на сайте путем безналичного расчета.
- Заявление о государственной регистрации по форме Р21001 для физического лица. Скачать его форму можно прямо с портала.
- Шаг третий – выбрать тот налоговый орган, где будет производиться регистрация ИП. Для физического лица – это отделение, соответствующее месту регистрации по паспорту. Именно туда вам необходимо отправить документы. Также вам доступны другие способы подачи: личное обращение, предъявление заявления и документов третьим лицом при наличии доверенности, ценным письмом по почте. А можно просто зайти в ЛК на сайте налоговой.
- Шаг четвертый – получить уведомление от ФНС о получении ими пакета документов.
- Шаг пятый – забрать готовый лист ЕГРИП через три дня, за исключением выходных и праздников. Делается это самостоятельно или по доверенности третьим лицом.
Перечень налогов, которые следует оплатить
- 4-НДФЛ – налог начисляется на доходы физических лиц, если за этот налоговый период было получение дохода.
- НДС – налог на добавленную стоимость, если осуществлялись операции, облагаемые им.
- НДФЛ – налог за каждого из сотрудников, если таковые имеются.
Заполнение 4-НДФЛ
Через ЛК налогоплательщика вы сможете быстро и без проблем заполнить 4-НДФЛ декларацию. Сначала вам необходимо скачать программу, размещенную на портале. С ее помощью вы заполните декларацию без ошибок, к ней прилагается подробное описание и инструкция по использованию. Важно знать, что отправку декларации необходимо скрепить электронной подписью в обязательном порядке.
Заполнение НДС
На портале вам также доступна услуга заполнения НДС. В личном кабинете размещена форма декларации и подробная инструкция по ее заполнению. К сожалению, функции отправления онлайн на портале пока не предоставлено, только путем личного обращения в отделение налоговой службы.
Заполнение НДФЛ
Эта декларация предоставляется также только при личном обращении в отделение. На портале размещен шаблон документа с инструкцией по каждому из пунктов ее заполнения. Важно, декларация предоставляется в налоговую инспекцию до 20 января.
Для облегчения взаимопонимания владельца ИП с налоговой инспекцией были разработаны специальные налоговые режимы. Их виды:
- Система облегченного налогообложения.
Особенностью этой системы является то, что заявление по УСН (упрощенная система налогообложения) сдается строго до последнего дня апреля. Делать это необходимо каждый год. Заполнить нужно каждый листок в письменной или электронной форме печатными буквами, а сверху указать свой личный налоговый номер. Все суммы указываются в рублях, округляя каждую из них. Все, что более 50 коп. – в большую сторону и наоборот. Исправление ошибок при заполнении декларации не допускается. При отсутствии ряда сведений, на их месте ставится прочерк.
- Прибыль с вычетом трат.
При использовании этой системы необходимо оплатить 5-15% налогового сбора от полученной разницы. Бухгалтерия должна вести весь спектр работ по-общему учету.
- Унитарный налог.
Налог начисляется на временную прибыль. Он равен 15% и делается перед началом осуществления коммерческой деятельности ИП. Этот размер был определен из среднестатистических данных.
- ОСНО.
Самая полноценная и точная система из всех представленных. Ее используют те, кто по каким-либо причинам не может пользоваться упрощенной системой. Но это не исключает оплаты всех налоговых взносов, например, НДФЛ, который нужно предоставлять ежегодно, а не раз в месяц. Декларация НДС отправляется 1 раз в квартал.
Что касается тарифа, то он составляет 18%, но есть ряд льготных категорий со сниженной ставкой.
Нулевая декларация
Важно понимать, что нулевая декларация подается не во всех типах налогообложения. Если вы для своей работы выбрали ОСНО или УСН, то там не существует спец. формы. Необходимо просто поставить прочерк напротив каждой графы, в пункте «Учет расходов» вписать свои убытки. Подается нулевая декларация ежегодно. Ее могут оформить лица, вставшие на учет совсем недавно, а также те, кто несет какие-либо убытки в своем бизнесе.
Ликвидация ИП
Если вами принято решение прекратить вести коммерческую деятельность по каким-либо причинам, например, продав бизнес или потерпев значительные убытки, то в любой момент за вами остается право ликвидации ИП.
Что нужно знать о прекращении предпринимательской деятельности:
Снятие полномочий по ведению предпринимательской деятельности ведет за собой лишение всех полученных прав и обязанностей. Этот момент обуславливается законодательством РФ. Полномочия по ликвидации ИП лежат на регистрационном отделе ФНС.
Ликвидация ИП означает, что вы будете исключены из каждого государственного реестра. Нужно понимать, что снятие полномочий — исключительно добровольный момент, совершаемый только после подачи специального заявления бизнесмена. В редких случаях ликвидация производится принудительно, но это в результате приводит к ряду последствий.
Как происходит ликвидация ИП
Весь процесс прописан в Гражданском кодексе и в ряде законодательных актах. Самый простой случай — прекращение деятельности происходит на добровольной основе. Здесь будет неважно, какие причины послужили основанием ликвидации и сколько по времени велась предпринимательская деятельность. У сотрудников нет законных прав отказать вам в подаче заявления с последующим приемом необходимых документов.
Перед ликвидацией ИП предприниматель должен выполнить все свои финансовые обязательства:
- Выплата зарплат и задолженностей перед работниками.
- Поступления в государственный бюджет.
- Выплаты в иные организации.
Даже не выполнив все эти условия, отказать в начале ликвидации предпринимательства вам не могут. Просто все долги перейдут на вас, как на физическое лицо. Не затягивайте с погашением обязанностей, в противном случае, к вам могут применить ряд пеней, неустоек и штрафов.
Предприниматель может заняться всеми вопросами по ликвидации самостоятельно или переложить их на третье лицо, оформив нотариальную доверенность. Самым лучшим вариантом является доверить работу юристу из специальной компании.
Подобный вариант позволяет экономить ваши силы и время, избежать возможных ошибок, лишних денежных трат.
Какие нужны документы
Приняв решение о ликвидации ИП, первым делом вам необходимо заполнить заявление. Образец его заполнения, как и бланк имеется в любом офисе ФНС. Сотрудник налоговой может попросить предоставить документ, в котором указано, что вы поставили в известность территориальный отдел ПФ РФ. Но это не является обязательным условием.
На следующем этапе вам необходимо совершить оплату государственной пошлины. Без наличия у вас на руках квитанции о прошедшей оплате, сотрудники налоговой службы не имеют права принять ваш пакет документов. Поэтому ни в коем случае не выбрасывайте чек, а приложите его к заявлению.
Стоимость государственной пошлины одинакова по всей России, ее сумма прописана в Налоговом кодексе. Важно быть крайне внимательным производя ее оплату. Любая самая незначительная ошибка ведет к проблемам на любом из этапов ликвидационного процесса. Обратите внимание, что КБК следует указать, как «Прекращение деятельности», а не иначе. Если вы допустите ошибку, то пошлину придется оплачивать еще раз.
Более никаких других бумаг от вас не потребуется. Но есть одно исключение – если в своей деятельности вам необходимо было получать лицензии и спец. разрешения, то их также придется приложить к пакету сдаваемых документов.
Сделать это нужно до исключения ИП из реестра ЕГРИП.
Последний этап
После оформления всех документов, уплаты пошлины и закрытия задолженностей, происходит процедура удаления ИП из всех гос. реестров. Она занимает около пяти дней. Конечным результатом станет выдача уведомления о снятии с налогового учета предпринимателю лично. Кстати, добровольная ликвидация ИП не означает, что предприниматель не сможет пройти процедуру регистрации заново. В случае, если долги не были погашены, то процедура автоматически преобразовывается в банкротство.
